¿Qué es el IVA y cuándo lo cobro?
Aprendé qué es el IVA, cuándo aplica el 19%, qué productos están exentos y cómo afecta el precio de lo que vendés.
¿Qué es el IVA?
El IVA (Impuesto al Valor Agregado) es un impuesto que el gobierno cobra sobre la mayoría de los productos y servicios que se venden en Colombia. Cuando tu cliente te paga, vos estás cobrando ese impuesto en nombre del gobierno — y después se lo entregás al Estado a través de una declaración.
Ojo: el IVA no es tuyo. Es plata que pasa por tu negocio, pero que le pertenece a la DIAN. Si no lo separás bien, te vas a quedar corto cuando llegue la fecha de declaración.
¿Cuánto es el IVA general?
La tarifa más común en Colombia es el 19%. Eso significa que si vendés un producto que cuesta $100.000 sin IVA, tu cliente paga $119.000 en total — y vos le debés $19.000 a la DIAN.
También existe el IVA del 5% para algunos bienes especiales como medicamentos, seguros, algunos alimentos procesados y vehículos nuevos de ciertos tipos.
¿Qué productos NO tienen IVA?
Esta es la parte que más confunde. Hay productos que están exentos o excluidos del IVA. En el lenguaje de la DIAN:
• Excluidos: nunca generan IVA, ni para el vendedor ni para el comprador. Ejemplo: carne, pollo, pescado, huevos, verduras, frutas, cereales, leche, arroz, papa, plátano.
• Exentos: la venta no cobra IVA al cliente, pero el vendedor puede recuperar el IVA que pagó en sus compras. Ejemplo: libros, cuadernos, exportaciones.
Para una tienda de barrio o minimercado, la mayoría de los productos de la canasta familiar son excluidos. Eso simplifica mucho las cosas.
¿Y yo tengo que declarar IVA?
Depende. Si vendés solo productos excluidos de IVA y no llegás a ciertos montos, podés ser no responsable de IVA (antes llamado régimen simplificado). Esto aplica a la mayoría de tenderos pequeños.
Si vendés productos con IVA (ropa, electrónicos, ciertos alimentos procesados) y tus ingresos superan 3.500 UVT al año (aproximadamente $163 millones en 2026), ya entrás al régimen ordinario y tenés que declarar bimestralmente.
Ejemplo práctico para tu tienda
Imaginá que vendés: • Arroz: $8.500 → Sin IVA (excluido de la canasta familiar) • Gaseosa: $4.200 → Tiene IVA 19% (incluido en el precio que pagás al proveedor) • Shampoo: $12.000 → Tiene IVA 19%
Si el shampoo te costó $8.000 al proveedor (sin IVA) y lo vendés en $12.000 con IVA incluido, el IVA que cobraste es: $12.000 ÷ 1.19 × 0.19 = $1.916. Ese valor no es ganancia tuya — es del Estado.
Con SURTIA, el sistema calcula esto automáticamente en cada venta, así nunca confundís tu ganancia real con el IVA que tenés que entregar.
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